会计基础综合题模拟试题及答案（41）

XYZ公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:

(1)XYZ公司银行存款日记账的记录

   日期                              摘要                                              金额

12月29日       因销售商品收到98#转账支票一张                      15 000

12月29日       开出78#现金支票一张                                      1 000

12月30日       收到A公司交来的355#转账支票一张                  3 800

12月30日       开出105#转账支票以支付货款                          17 100

12月31日       开出106#转账支票支付明年报刊订阅费               500

                                     月末余额                                       153 200

(2)银行对账单的记录

   日期                      摘要                          金额

12月29日         支付78#现金支票                1 000

12月30日         收到98#转账支票               15 000

12月30日        收到托收的货款                   25 000

12月30日        支付105#转账支票               17 100

12月31日        结转银行结算手续费             100

                               月末余额                   174 800

要求:根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制.

银行存款余额调节表

编制单位:XYZ公司    2008年12月31日    单位:元

项目	金额	项目	金额
企业银行存款日记账余额	153200	银行对账单余额	174800
加：银行已收企业未收的款项合计	（1）	加：企业已收银行未收的款项合计	（3）
减：银行已付企业未付的款项合计	100	减：企业已付银行未付的款项合计	（4）
调节后余额	（2）	调节后余额	（5）

（1）（）

答案：25000

解析：根据银行对账单的记录收到托收的货款25000是银行已收企业未收

答案：178100

解析：调节后的余额=153 200+25 000-100=174 800+3 800-500=178100(元)

答案：3800

解析：根据公司银行日记账收到A公司交来的355#转账支票银行未入账3800.

答案：500

解析：根据公司银行日记账支付明年报刊订阅费银行未入账500

答案：178100

解析：=174800+3800-500=178100