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税法综合题模拟试题及答案(8)

某市区建筑安装公司(具有建筑、安装资质),下辖设备安装队、建筑工程队和综合服务部,取得劳动部门颁发的建筑培训定点单位资质。2013年9月发生以下业务:

(1)与机械厂签订设备安装合同一份,为其承建设备销售后的安装劳务,预收安装价款800万元,月末完工并通过验收;

(2)综合服务部用自有的一辆货车为客户提供货物运输,当月取得不含税运输收入18万元;

(3)与某单位签订合同一份,按照合同约定为其专业人员提供咨询服务.取得不含税收入40万元;

(4)当月将闲置的厂房,租赁给某单位使用,合同约定租赁期为5个月,当月取得前3个月收入30万元;

(5)将自建的一栋办公楼对外销售,取得销售收入800万元,另外收取价外费用12万元,该办公楼的建筑成本480万元。

(6)当月接受某境外单位委托,在境外承接一项建筑业劳务,合同约定劳务价款人民币2000万元.建筑所需材料由境外单位自行提供,价值人民币8500万元。(当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为10%)

要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。

1问:公司9月份承接设备安装应缴纳的营业税;

2问:公司9月份提供运输劳务应缴纳的增值税;
3问:公司9月份提供咨询业务应缴纳的增值税;
4问:公司9月份为客户提供租赁业务应缴纳的营业税;
5问:公司9月份将自建房产销售应缴纳的营业税;
6问:公司9月份在境外提供建筑劳务应缴纳的营业税。

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更新时间2023-02-21 09:14:04【至顶部↑】
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