您现在的位置：会计基础综合题模拟试题及答案（43）
XYZ公司2008年10月31日银行存款日记账为70 000元，银行对账单的存款余额数为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项:
(1)公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续.
(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续.
(3)公司委托银行代收外地销货款12 000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知.
(4)银行代为支付本月水电费5 000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知.
要求:根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制.
银行存款余额调节表
编制单位:XYZ公司 2008年10月31日 单位:元
| 项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
| 企业银行存款日记账余额 | 70000 | 银行对账单余额 | 73150 |
| 加：银行已收企业未收的款项合计 | （1） | 加：企业已收银行未收的款项合计 | （3） |
| 减：银行已付企业未付的款项合计 | 5000 | 减：企业已付银行未付的款项合计 | （4） |
| 调节后余额 | （2） | 调节后余额 | （5） |
（1）（）
（2）（） |
（3）（） |
（4）（） |
（5）（） |
点击查看答案
